Principes généraux
- Présentation des différents impôts sur le résultat : IS, BIC et BNC
- Obligations comptables des entreprises
- Interactions entre comptabilité et fiscalité
Mener les travaux comptables de fin d'exercice
- Traitement des amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
- Evaluation et dépréciation des stocks
- Dépréciation des créances
- Evaluation et dépréciation des titres immobilisés
- Evaluation et dépréciation des valeurs mobilières de placement
- Provisions pour risques et pour charges
- Comptes de régularisation
- Traitement des écarts de conversion actif et passif
Déterminer le résultat fiscal
- Méthode de détermination du résultat fiscal
- Réintégrations extracomptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles, différence de conversion passif, participation n…
- Déductions extracomptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille, différence de conversion actif, participation n-1…
- Cas particulier du résultat fiscal des entreprises individuelles et des sociétés de personnes
- Gestion des déficits
- Crédits d'impôts
- Calcul de l'impôt sur les sociétés
Établir la liasse fiscale
- Bilan et compte de résultat de la liasse fiscale
- Annexes à la liasse fiscale : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
- Imprimé de détermination du résultat fiscal (formulaires 2058 a et b, 2033 a et b, etc.)
- Autres tableaux cerfa
- Informations à communiquer sur papier libre
- Contrôles à effectuer avant envoi à l'administration fiscale
- Télétransmission